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信用保險基金：臺灣中小企業的守護者

《賽德克?巴萊》和《海角七號》是兩部非常好看的臺灣電影，當人們還在為兩部影片的故事情節感動時，可能很少有人注意到片尾致謝名單中出現的“臺灣信用保險基金”。一個是經濟部門中常見的業務機構，一個是娛樂文藝的典型形式，二者“緣”來何處？兩部影片的共同導演魏德圣道出其中原委：在臺灣，資金短缺一直困擾著電影制作，“幸虧有中小企業信保基金扶持一把，片子才能順利拍攝下去”。
　  
　  臺灣信用保險基金（簡稱“信保基金”）是一家成立于1974年的官辦信用保險機構，由“經濟部”的中小企業處負責指導。信用保險基金用信用擔保的形式，幫助銀行把中小企業貸款中的信用風險分擔出去，使銀行愿意為中小企業提供貸款。如此一來，那些資金用途明確、還款來源可靠，信用無嚴重瑕疵、具有發展潛力的企業，雖然受困于一時的擔保品不足，也能順利從銀行取得創業或營運資金。
　  
　  中小企業融資是世界性難題，臺灣信保基金做了極有意義且非常成功的嘗試。正如其在官方網站中所提，“中小企業守護者，融資好幫手”，信保基金的確在解決臺灣中小企業融資問題上發揮巨大作用：截至2013年12月，累計幫助34萬家企業從金融機構取得528萬筆融資，金額總計11.3369兆新臺幣。很多企業由于獲得了及時資金補充，有的發展成上市、上柜公司，更有甚者，還因在其行業領域的突出表現，而獲得重大獎項。
　  
　  信保基金具有非盈利性 
　  
　  臺灣信保基金本質上是政府主導的非盈利性中小企業擔保公司，政府是主要發起人和出資人，資金來源依賴各界捐款，以行政捐贈為主，金融機構和企業捐款為輔。發起時行政捐助比重為60%，2008年為幫助中小企業應對金融危機，政府捐贈65億新臺幣。銀行參與信保基金的積極性也很高，因為每年可從信保基金獲得相對于捐助金額的4～5倍的理賠，不良貸款率低，承擔風險不大。截至2012年末，共有40多家銀行機構與之合作，捐款金額221.31 億新臺幣。
　  
　  與大陸不同，臺灣沒有商業性擔保公司。信保基金以扶持中小企業發展為己任，不以利潤為經營目的，董事會對管理層的考核也不以利潤作為指標。自成立到2012年底，因信貸風險累計損失500億新臺幣，但撬動了中小企業信貸資金9.8兆新臺幣。
　  
　  此外，信保基金的非盈利性還體現在擔保手續費用低廉。中小企業擔保手續費為0.5%～1.5%，公益項目的擔保手續費為0。 
　  
　  風險共擔，互利共贏 
　  
　  信保基金制度的設計，是基于風險共擔的經營理念，金融機構、信保基金、中小企業三方可以互利共贏。 
　  
　  信保基金與銀行風險“一擔挑”。通常，大陸擔保機構都承擔全部違約風險，但信保基金不實行全額擔保，只對貸款額的50%～90%予以擔保，平均為80%。當擔保貸款發生代償時，銀行要承擔20%的風險損失。這一機制給銀行加了一道緊箍咒，促使商業銀行加強對中小企業經營和財務狀況進行持續監測和評估，提高了擔保貸款安全性，臺灣信保基金的不良貸款率多年來一直控制在1%左右。同時部分擔保的做法也最大限度地發揮了信保基金的擔保能力，惠及更多的中小企業。
　  
　  信保基金、銀行、企業擔保關系“完全信用”。經過信保基金審核通過的擔保項目為完全信用擔保，不需要擔保機構向銀行繳納保證金、不需要借款企業向擔保機構繳納保證金、不需要借款企業提供反擔保措施。鼓勵企業善用政府資源，降低經營成本、增加獲利，真正達到“魚幫水、水幫魚”的目標，實現信保基金自身可持續發展。
　  
　  信保基金與中小企業“共成長”。自信保基金成立以來，在其支持下超過中小企業規模的企業有2500家，培養了宏基、鴻海等國際型企業，成長起來的受保企業也以捐款等多種方式反哺信保基金。比如《海角七號》影片成功后，就將其票房的1%回饋給信保基金，又如中華電信捐款成立專案基金為產業鏈的上下游供應商提供專案貸款信用保證。
　  
　  信保基金與政府的產業 
　  
　  政策輔導相配合 
　  
　  政府是信保基金主要運營管理者，由臺灣財政部門負責管理和運作，2003年5月改由“經濟部”指導。從信保基金的保證項目中可以看出臺灣省的產業政策導向。為鼓勵企業知識創新，設有“知識經濟企業融資”項目；為鼓勵拓展海外市場，設有“自有品牌推廣海外市場貸款”項目；為扶持小規模商業，設有“小店家貸款”項目，等等。
　  
　  信保基金開辦信保薪傳學院，搭建企業主及企業財務人員交流平臺，通過政府輔導協助改善中小企業財務體質，健全財務制度。金融危機中，為配合政府“行政挺銀行、銀行挺企業、企業挺員工”的“三挺政策”，信保基金推出金融創新項目——“千金挺專案”及“促進就業融資保證專案”，提高銀行授信意愿，降低擔保費率，減輕中小企業負擔。
　  
　  亞洲金融危機后，信保基金為響應“文化產業化，產業文化化”的政策，配合支持文化創意產業。臺灣電影行業得到惠及。正如開頭提到的兩部影片均受益于信保基金。2008年，《海角七號》總投資5000萬新臺幣，而當時臺灣本土電影一年的總票房才不過4000萬新臺幣，信保基金的直接保證，使這部影片成了臺灣最早受益于信保基金的作品。隨后，又有其他影片沿用《海角七號》模式，引入電影業外的資金。也由此才誕生出像《賽德克?巴萊》這樣一舉斬獲金馬獎6項大獎、擁有8億多新臺幣票房的、臺灣史上最賣座的本土電影。
　  
　  大陸的擔保業務需要 
　  
　  向信保基金學習 
　  
　  大陸中小企業信用擔保機構基本上都采用商業化模式運作。擔保機構作為追求利潤最大化的商業機構，在幫助中小企業獲得融資過程中，發揮的作用卻有限。 
　  
　  目前，大陸通行的擔保費率在2%～3%，遠高于臺灣信保基金。但是，一些民營融資性擔保公司對現有利潤水平不夠滿意。以一家注冊資金1億元的擔保公司為例，按照最大擔保倍數10倍、擔保費率2%計算，該公司每年擔保費收入最高為2000萬元，但卻需要全額承擔10億元信貸風險。實際上，多數擔保公司擔保放大倍數為注冊資金的4～5倍，擔保收益率為10%～15%。難怪多數擔保公司的股東認為，擔保公司與小額貸款公司、民間借貸公司相比，其風險與收益不匹配。擔保公司抗風險能力弱，如有一筆不良貸款，就極可能蠶食掉一年的利潤，甚至引起倒閉破產。因此，有的擔保公司會在擔保費外，再向客戶收取咨詢費等以提高收益，甚至鋌而走險參與民間借貸，擾亂經濟金融秩序，增大自身經營風險。
　  
　  銀行合作門檻高，難以建立平等的銀保合作和風險共擔機制。一方面，存在風險轉嫁問題。銀保合作基本上是全額擔保，一旦出現信貸風險，則全額由擔保公司承擔，銀行疏于對中小企業的審查和監管，又增大了擔保公司貸款不良率，有的地區平均不良率甚至高達15%。除此之外，擔保公司還需承擔100%的壞賬風險，許多民營擔保公司要求借款人提供抵押、企業互保、管理層個人連帶擔保等反擔保措施以降低風險。另一方面，存在保證金層層轉嫁問題。銀行要求擔保公司根據擔保額度存入10%～20%的保證金。有的擔保公司將這筆負擔轉嫁給貸款企業，要求貸款企業按相同比例提交擔保公司，壓縮了中小企業的可支配貸款金額。