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國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于優(yōu)化保險公司償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的通知
金規(guī)〔2023〕5號
各監(jiān)管局，各保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司：
為完善保險公司償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)保險公司回歸本源和穩(wěn)健運行，更好服務(wù)實體經(jīng)濟和人民群眾，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、實施差異化資本監(jiān)管
(一)對于財產(chǎn)險公司和再保險公司，總資產(chǎn)100億元以上、2000億元以下公司的最低資本按照95%計算償付能力充足率，即特征系數(shù)為-0.05;總資產(chǎn)100億元以下公司的最低資本按照90%計算償付能力充足率，即特征系數(shù)為-0.1。
(二)對于人身險公司，總資產(chǎn)500億元以上、5000億元以下公司的最低資本按照95%計算償付能力充足率，即特征系數(shù)為-0.05;總資產(chǎn)500億元以下公司的最低資本按照90%計算償付能力充足率，即特征系數(shù)為-0.1。
上述最低資本為《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第2號：最低資本》第十五條中，考慮風(fēng)險分散效應(yīng)和特定類別保險合同損失吸收效應(yīng)后的可資本化風(fēng)險的最低資本。
二、優(yōu)化資本計量標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)保險公司回歸保障本源
(三)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號：實際資本》第四十一條第二款中，剩余期限10年期以上保單未來盈余計入核心資本的比例，從不超過35%提高至不超過40%。
(四)財產(chǎn)險公司最近一個季度末計算的上兩個會計年度末所有非壽險業(yè)務(wù)再保后未到期責(zé)任準(zhǔn)備金回溯偏差率的算術(shù)平均數(shù)小于等于-5%的，根據(jù)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第4號：保險風(fēng)險最低資本(非壽險業(yè)務(wù))》第十條至第二十條計量的保費風(fēng)險最低資本總和按照95%計算，即特征系數(shù)為-0.05。
財產(chǎn)險公司最近一個季度末計算的上兩個會計年度末所有非壽險業(yè)務(wù)再保后未決賠款準(zhǔn)備金回溯偏差率的算術(shù)平均數(shù)小于等于-5%的，根據(jù)《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第4號：保險風(fēng)險最低資本(非壽險業(yè)務(wù))》第二十三條至第三十一條計量的準(zhǔn)備金風(fēng)險最低資本總和按照95%計算，即特征系數(shù)為-0.05。
(五)保險公司投資的非基礎(chǔ)資產(chǎn)中，底層資產(chǎn)以收回本金和固定利息為目的，且交易結(jié)構(gòu)在三層級及以內(nèi)(含表層)的，應(yīng)納入利率風(fēng)險最低資本計量范圍，以強化資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。
三、優(yōu)化風(fēng)險因子，引導(dǎo)保險公司服務(wù)實體經(jīng)濟和科技創(chuàng)新
(六)對于保險公司投資滬深300指數(shù)成分股，風(fēng)險因子從0.35調(diào)整為0.3;投資科創(chuàng)板上市普通股票，風(fēng)險因子從0.45調(diào)整為0.4。
(七)對于保險公司投資公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金(REITS)中未穿透的，風(fēng)險因子從0.6調(diào)整為0.5。
(八)對于保險公司投資國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)未上市公司股權(quán)，風(fēng)險因子為0.4。國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)參照國家統(tǒng)計局發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》。
(九)科技保險適用財產(chǎn)險風(fēng)險因子計量最低資本，按照90%計算償付能力充足率，即特征系數(shù)為-0.1，科技保險認(rèn)定范圍另行規(guī)定。《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第4號：保險風(fēng)險最低資本(非壽險業(yè)務(wù))》第五十五條中關(guān)于專業(yè)科技保險公司的調(diào)控性特征因子不再適用。
(十)保險公司應(yīng)加強投資收益長期考核，在償付能力季度報告摘要中公開披露近三年平均的投資收益率和綜合投資收益率。
國家金融監(jiān)督管理總局
2023年9月10日