國(guó)家5A級(jí)協(xié)會(huì)
全國(guó)先進(jìn)社會(huì)組織
國(guó)家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)
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國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于開(kāi)展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和加強(qiáng)存續(xù)期管理有關(guān)工作的通知
發(fā)改辦財(cái)金〔2022〕967號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)：
為貫徹落實(shí)黨的二十大精神，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能，有效防范化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就開(kāi)展2023年度企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和加強(qiáng)存續(xù)期管理有關(guān)工作通知如下。
一、對(duì)企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展全量排查
省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)近期以及2023年企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展全量排查，提前掌握轄區(qū)內(nèi)每一支企業(yè)債券還本付息資金安排和風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)排查后存在償債風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)債券，列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，第一時(shí)間組建風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作專班，實(shí)行掛牌督戰(zhàn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控方案，及時(shí)上報(bào)省級(jí)政府和我委。
二、對(duì)存續(xù)企業(yè)債券開(kāi)展全量檢查
省級(jí)發(fā)展改革部門應(yīng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)存續(xù)企業(yè)債券開(kāi)展全量檢查，重點(diǎn)包括以下內(nèi)容。
(一)存續(xù)期債券總體情況。包括存續(xù)期債券支數(shù)及規(guī)模、各年度還本付息額、發(fā)行人行業(yè)及區(qū)域分布等情況。
(二)募集資金使用情況。包括債券資金是否按要求投入批復(fù)、注冊(cè)文件和募集說(shuō)明書中約定的項(xiàng)目領(lǐng)域，重點(diǎn)排查涉及地方政府隱性債務(wù)情況，如有募集資金投向變更是否按規(guī)定履行相關(guān)程序，是否存在違規(guī)挪用債券資金等問(wèn)題。
(三)信息披露情況。包括發(fā)行人是否按照《公司信用類債券信息披露管理辦法》披露定期報(bào)告等情況，以及中介機(jī)構(gòu)協(xié)助發(fā)行人做好信息披露工作的履職盡責(zé)等情況。
(四)發(fā)行人資產(chǎn)利潤(rùn)情況。包括發(fā)行人是否存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤(rùn)等情況。如企業(yè)發(fā)生或計(jì)劃進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，要對(duì)發(fā)行人的重組過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管，分析判斷資產(chǎn)重組是否增加債券償付風(fēng)險(xiǎn)，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序?qū)嵤┲亟M并履行相關(guān)義務(wù)。
(五)募投項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益情況。包括募投項(xiàng)目是否如期開(kāi)工、實(shí)施建設(shè)，建設(shè)進(jìn)度是否與募集資金使用進(jìn)度匹配，項(xiàng)目業(yè)已形成的資產(chǎn)或收益權(quán)是否按募集說(shuō)明書約定(如有)辦理抵質(zhì)押手續(xù)，已完工募投項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)效益情況等。
(六)對(duì)以資產(chǎn)抵押擔(dān)保的企業(yè)債券，檢查債券抵押資產(chǎn)后續(xù)跟蹤評(píng)估和信息披露情況。
(七)對(duì)已發(fā)行的優(yōu)質(zhì)企業(yè)債券，要督促相關(guān)發(fā)行人在規(guī)定期限內(nèi)做好存續(xù)期報(bào)告編制和信息披露等相關(guān)工作。
在檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在虛增資產(chǎn)、虛增利潤(rùn)、挪用債券資金、新增地方政府隱性債務(wù)等違法違規(guī)行為，應(yīng)將相關(guān)情況即報(bào)我委，我委將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
三、加強(qiáng)企業(yè)債券項(xiàng)目申報(bào)和存續(xù)期管理
省級(jí)發(fā)展改革部門和中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)(以下兩者合稱受理審核機(jī)構(gòu))要持續(xù)加強(qiáng)企業(yè)債券項(xiàng)目申報(bào)和存續(xù)期管理，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，提高企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平，重點(diǎn)做好以下工作。
(一)加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)把關(guān)。省級(jí)發(fā)展改革部門要堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，嚴(yán)把申請(qǐng)材料關(guān)，深入分析發(fā)行人資產(chǎn)利潤(rùn)情況和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況，重點(diǎn)關(guān)注發(fā)行人資產(chǎn)真實(shí)性和項(xiàng)目收益可行性，充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
(二)加強(qiáng)定期報(bào)告信息披露。為加強(qiáng)管理，企業(yè)債券定期報(bào)告和其他存續(xù)期信息披露文件應(yīng)在中國(guó)債券信息網(wǎng)和相關(guān)交易場(chǎng)所按要求披露。中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司應(yīng)將信息披露情況及時(shí)報(bào)送我委。
(三)加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人管理。對(duì)中介機(jī)構(gòu)和發(fā)行人在企業(yè)債券項(xiàng)目申報(bào)和存續(xù)期中存在的失信失職行為和不專業(yè)行為，省級(jí)發(fā)展改革部門和受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向我委反映，我委將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
(四)加強(qiáng)企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)應(yīng)用。受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)全程線上辦理企業(yè)債券預(yù)約、受理、審核、發(fā)行前備案等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。受理審核機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)完善企業(yè)債券受理審核系統(tǒng)功能，及時(shí)公開(kāi)受理審核進(jìn)度，并將有關(guān)信息推送至省級(jí)發(fā)展改革部門。
四、工作要求
(一)請(qǐng)各相關(guān)中央企業(yè)比照上述要求，認(rèn)真開(kāi)展企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期債券檢查。
(二)請(qǐng)各企業(yè)債券主承銷商比照上述要求，對(duì)存續(xù)期內(nèi)負(fù)責(zé)主承銷的企業(yè)債券進(jìn)行本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期債券檢查，向我委和省級(jí)發(fā)展改革部門報(bào)送情況。主承銷商相關(guān)工作開(kāi)展情況將在企業(yè)債券主承銷商信用評(píng)價(jià)中予以體現(xiàn)。
(三)近期我委將組織省級(jí)發(fā)展改革部門、受理審核機(jī)構(gòu)等，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核查和自查相結(jié)合等方式，對(duì)企業(yè)債風(fēng)險(xiǎn)防控開(kāi)展一次“回頭看”，具體安排另行通知。
(四)省級(jí)發(fā)展改革部門、相關(guān)中央企業(yè)和主承銷商應(yīng)將企業(yè)債券本息兌付風(fēng)險(xiǎn)排查和存續(xù)期債券檢查情況于2023年1月13日前報(bào)送我委。
國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳
2022年11月21日