2018年一季度中小企業(yè)政策匯編

國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會(huì)關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知

國辦發(fā)〔2018〕21號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國務(wù)院辦公廳
2018年3月22日
（此件公開發(fā)布）
 
 
關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見
證監(jiān)會(huì)
 
為進(jìn)一步加大資本市場對實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的支持力度，按照市場化、法治化原則，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)，現(xiàn)提出以下意見。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，深化資本市場改革、擴(kuò)大開放，支持創(chuàng)新企業(yè)在境內(nèi)資本市場發(fā)行證券上市，助力我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展提升，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革。
二、試點(diǎn)原則
（一）服務(wù)國家戰(zhàn)略。以服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展為引領(lǐng)，堅(jiān)持創(chuàng)新與發(fā)展有機(jī)結(jié)合，改革與開放并行并重，助力大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
（二）堅(jiān)持依法合規(guī)。在法律法規(guī)框架下，做好與相關(guān)政策的銜接配合，穩(wěn)妥適度開展制度創(chuàng)新，確保試點(diǎn)依法依規(guī)、高效可行。
（三）穩(wěn)步有序推進(jìn)。統(tǒng)籌謀劃，循序漸進(jìn)，探索通過試點(diǎn)解決創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)上市問題，為進(jìn)一步深化改革、完善制度積累經(jīng)驗(yàn)、創(chuàng)造條件。
（四）切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)。充分保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，處理好試點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，把防控風(fēng)險(xiǎn)放到更加重要的位置。強(qiáng)化監(jiān)管，維護(hù)金融市場穩(wěn)定，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
三、試點(diǎn)企業(yè)
試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)是符合國家戰(zhàn)略、掌握核心技術(shù)、市場認(rèn)可度高，屬于互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、軟件和集成電路、高端裝備制造、生物醫(yī)藥等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，且達(dá)到相當(dāng)規(guī)模的創(chuàng)新企業(yè)。其中，已在境外上市的大型紅籌企業(yè)，市值不低于2000億元人民幣；尚未在境外上市的創(chuàng)新企業(yè)（包括紅籌企業(yè)和境內(nèi)注冊企業(yè)），最近一年?duì)I業(yè)收入不低于30億元人民幣且估值不低于200億元人民幣，或者營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位。試點(diǎn)企業(yè)具體標(biāo)準(zhǔn)由證監(jiān)會(huì)制定。本意見所稱紅籌企業(yè)，是指注冊地在境外、主要經(jīng)營活動(dòng)在境內(nèi)的企業(yè)。
證監(jiān)會(huì)成立科技創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)化咨詢委員會(huì)（以下簡稱咨詢委員會(huì)），充分發(fā)揮相關(guān)行業(yè)主管部門及專家學(xué)者作用，嚴(yán)格甄選試點(diǎn)企業(yè)。咨詢委員會(huì)由相關(guān)行業(yè)權(quán)威專家、知名企業(yè)家、資深投資專家等組成，按照試點(diǎn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮商業(yè)模式、發(fā)展戰(zhàn)略、研發(fā)投入、新產(chǎn)品產(chǎn)出、創(chuàng)新能力、技術(shù)壁壘、團(tuán)隊(duì)競爭力、行業(yè)地位、社會(huì)影響、行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)成長性、預(yù)估市值等因素，對申請企業(yè)是否納入試點(diǎn)范圍作出初步判斷。證監(jiān)會(huì)以此為重要依據(jù)，審核決定申請企業(yè)是否列入試點(diǎn)，并嚴(yán)格按照法律法規(guī)受理審核試點(diǎn)企業(yè)發(fā)行上市申請。
四、試點(diǎn)方式
試點(diǎn)企業(yè)可根據(jù)相關(guān)規(guī)定和自身實(shí)際，選擇申請發(fā)行股票或存托憑證上市。允許試點(diǎn)紅籌企業(yè)按程序在境內(nèi)資本市場發(fā)行存托憑證上市；具備股票發(fā)行上市條件的試點(diǎn)紅籌企業(yè)可申請?jiān)诰硟?nèi)發(fā)行股票上市；境內(nèi)注冊的試點(diǎn)企業(yè)可申請?jiān)诰硟?nèi)發(fā)行股票上市。本意見所稱存托憑證，是指由存托人簽發(fā)、以境外證券為基礎(chǔ)在中國境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券。
試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行的股票或存托憑證均應(yīng)在境內(nèi)證券交易所上市交易，并在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司集中登記存管、結(jié)算。試點(diǎn)企業(yè)募集的資金可以人民幣形式或購匯匯出境外，也可留存境內(nèi)使用。試點(diǎn)企業(yè)募集資金的使用、存托憑證分紅派息等應(yīng)符合我國外資、外匯管理等相關(guān)規(guī)定。
證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券法等法律法規(guī)規(guī)定，依照現(xiàn)行股票發(fā)行核準(zhǔn)程序，核準(zhǔn)試點(diǎn)紅籌企業(yè)在境內(nèi)公開發(fā)行股票；原則上依照股票發(fā)行核準(zhǔn)程序，由發(fā)行審核委員會(huì)依法審核試點(diǎn)紅籌企業(yè)存托憑證發(fā)行申請。
試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)的股票或存托憑證相關(guān)發(fā)行、上市和交易等行為，均納入現(xiàn)行證券法規(guī)范范圍。證監(jiān)會(huì)依據(jù)證券法和本意見及相關(guān)規(guī)定實(shí)施監(jiān)管，并與試點(diǎn)紅籌企業(yè)上市地等相關(guān)國家或地區(qū)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)管合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)管。
五、發(fā)行條件
試點(diǎn)企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行股票應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定的股票發(fā)行條件。其中，試點(diǎn)紅籌企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、運(yùn)行規(guī)范等事項(xiàng)可適用境外注冊地公司法等法律法規(guī)規(guī)定，但關(guān)于投資者權(quán)益保護(hù)的安排總體上應(yīng)不低于境內(nèi)法律要求。對存在協(xié)議控制架構(gòu)的試點(diǎn)企業(yè)，證監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門區(qū)分不同情況，依法審慎處理。
試點(diǎn)紅籌企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證應(yīng)符合證券法關(guān)于股票發(fā)行的基本條件，同時(shí)符合下列要求：一是股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、運(yùn)行規(guī)范等事項(xiàng)可適用境外注冊地公司法等法律法規(guī)規(guī)定，但關(guān)于投資者權(quán)益保護(hù)的安排總體上應(yīng)不低于境內(nèi)法律要求；二是存在投票權(quán)差異、協(xié)議控制架構(gòu)或類似特殊安排的，應(yīng)于首次公開發(fā)行時(shí)，在招股說明書等公開發(fā)行文件顯要位置充分、詳細(xì)披露相關(guān)情況特別是風(fēng)險(xiǎn)、公司治理等信息，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益規(guī)定的各項(xiàng)措施。
六、存托憑證基礎(chǔ)制度安排
在中國境內(nèi)發(fā)行存托憑證應(yīng)符合以下基礎(chǔ)制度安排，并嚴(yán)格遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)則。
（一）參與主體。
基礎(chǔ)證券發(fā)行人在境外發(fā)行的基礎(chǔ)證券由存托人持有，并由存托人在境內(nèi)簽發(fā)存托憑證?；A(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)符合證券法關(guān)于股票等證券發(fā)行的基本條件，參與存托憑證發(fā)行，依法履行信息披露等義務(wù)，并按規(guī)定接受證監(jiān)會(huì)及證券交易所監(jiān)督管理。
存托人應(yīng)按照存托協(xié)議約定，根據(jù)存托憑證持有人意愿行使境外基礎(chǔ)證券相應(yīng)權(quán)利，辦理存托憑證分紅、派息等業(yè)務(wù)。存托人資質(zhì)應(yīng)符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。
存托憑證持有人依法享有存托憑證代表的境外基礎(chǔ)證券權(quán)益，并按照存托協(xié)議約定，通過存托人行使其權(quán)利。
（二）存托協(xié)議。
基礎(chǔ)證券發(fā)行人、存托人及存托憑證持有人通過存托協(xié)議明確存托憑證所代表權(quán)益及各方權(quán)利義務(wù)。投資者持有存托憑證即成為存托協(xié)議當(dāng)事人，視為其同意并遵守存托協(xié)議約定。存托協(xié)議應(yīng)約定因存托憑證發(fā)生的糾紛適用中國法律法規(guī)規(guī)定，由境內(nèi)法院管轄。
（三）存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)。
存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)包括境外基礎(chǔ)證券及其衍生權(quán)益。存托人可在境外委托金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人。托管人負(fù)責(zé)托管存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)，并負(fù)責(zé)辦理與托管相關(guān)的其他業(yè)務(wù)。存托人和托管人應(yīng)為存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)立戶，將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)與其自有財(cái)產(chǎn)有效隔離、分別管理、分別記賬，不得將存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)歸入其自有財(cái)產(chǎn)，不得違背受托義務(wù)侵占存托憑證基礎(chǔ)財(cái)產(chǎn)。
（四）跨境轉(zhuǎn)換。
存托憑證與基礎(chǔ)證券之間轉(zhuǎn)換的具體要求和方式由證監(jiān)會(huì)規(guī)定。
七、信息披露
試點(diǎn)企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。試點(diǎn)紅籌企業(yè)原則上依照現(xiàn)行上市公司信息披露制度履行信息披露義務(wù)。試點(diǎn)紅籌企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在境外披露的信息應(yīng)以中文在境內(nèi)同步披露，披露內(nèi)容應(yīng)與其在境外市場披露內(nèi)容一致。
試點(diǎn)紅籌企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行證券，應(yīng)按照證券法等法律法規(guī)規(guī)定披露財(cái)務(wù)信息，并在上市安排中明確會(huì)計(jì)年度期間等相關(guān)問題。試點(diǎn)紅籌企業(yè)在境內(nèi)發(fā)行證券披露的財(cái)務(wù)報(bào)告信息，可按照中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或經(jīng)財(cái)政部認(rèn)可與中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等效的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，也可在按照國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的同時(shí)，提供按照中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息。
八、投資者保護(hù)
試點(diǎn)企業(yè)不得有任何損害境內(nèi)投資者合法權(quán)益的特殊安排和行為。發(fā)行股票的，應(yīng)執(zhí)行境內(nèi)現(xiàn)行投資者保護(hù)制度；尚未盈利試點(diǎn)企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人和董事、高級管理人員在企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利前不得減持上市前持有的股票。發(fā)行存托憑證的，應(yīng)確保存托憑證持有人實(shí)際享有權(quán)益與境外基礎(chǔ)股票持有人權(quán)益相當(dāng)，由存托人代表境內(nèi)投資者對境外基礎(chǔ)股票發(fā)行人行使權(quán)利。投資者合法權(quán)益受到損害時(shí)，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)確保境內(nèi)投資者獲得與境外投資者相當(dāng)?shù)馁r償。
九、法律責(zé)任
試點(diǎn)企業(yè)等相關(guān)市場主體違法違規(guī)發(fā)行證券，未按規(guī)定披露信息，所披露信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，或者存在內(nèi)幕交易、操縱市場等其他違法行為的，應(yīng)依照證券法等法律法規(guī)規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任。試點(diǎn)企業(yè)等相關(guān)市場主體導(dǎo)致投資者合法權(quán)益受到損害的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，投資者可依法直接要求其承擔(dān)損害賠償責(zé)任。存托人或托管人違反本意見和證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可依法采取監(jiān)管措施，并追究其法律責(zé)任。
十、組織管理
各地區(qū)、各相關(guān)部門要高度重視，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加大工作力度，確保試點(diǎn)依法有序開展。證監(jiān)會(huì)要根據(jù)證券法和本意見規(guī)定，加強(qiáng)與各地區(qū)、各相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，穩(wěn)妥推動(dòng)相關(guān)工作，完善相關(guān)配套制度和監(jiān)管規(guī)則，加強(qiáng)市場監(jiān)管、投資者教育和跨境監(jiān)管執(zhí)法合作，依法嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，監(jiān)督試點(diǎn)企業(yè)認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，督促中介機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。
 
 
 
 

國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)《知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓有關(guān)工作辦法（試行）》的通知

國辦發(fā)〔2018〕19號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
《知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓有關(guān)工作辦法（試行）》已經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
國務(wù)院辦公廳
2018年3月18日
（此件公開發(fā)布）
 
知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓有關(guān)工作辦法（試行）
為貫徹落實(shí)總體國家安全觀，完善國家安全制度體系，維護(hù)國家安全和重大公共利益，規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓秩序，依據(jù)國家安全、對外貿(mào)易、知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
一、審查范圍
（一）技術(shù)出口、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)等活動(dòng)中涉及本辦法規(guī)定的專利權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、植物新品種權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，需要按照本辦法進(jìn)行審查。所述知識產(chǎn)權(quán)包括其申請權(quán)。
（二）本辦法所述知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，是指中國單位或者個(gè)人將其境內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給外國企業(yè)、個(gè)人或者其他組織，包括權(quán)利人的變更、知識產(chǎn)權(quán)實(shí)際控制人的變更和知識產(chǎn)權(quán)的獨(dú)占實(shí)施許可。
二、審查內(nèi)容
（一）知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓對我國國家安全的影響。
（二）知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓對我國重要領(lǐng)域核心關(guān)鍵技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展能力的影響。
三、審查機(jī)制
（一）技術(shù)出口中涉及的知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓審查。
1.在技術(shù)出口活動(dòng)中，出口技術(shù)為我國政府明確的禁止出口限制出口技術(shù)目錄中限制出口的技術(shù)時(shí)，涉及專利權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審查。
2.地方貿(mào)易主管部門收到技術(shù)出口經(jīng)營者提交的中國限制出口技術(shù)申請書后，涉及專利權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)將相關(guān)材料轉(zhuǎn)至地方知識產(chǎn)權(quán)管理部門。地方知識產(chǎn)權(quán)管理部門收到相關(guān)材料后，應(yīng)對擬轉(zhuǎn)讓的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行審查并出具書面意見書，反饋至地方貿(mào)易主管部門，同時(shí)報(bào)國務(wù)院知識產(chǎn)權(quán)主管部門備案。
3.地方貿(mào)易主管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)地方知識產(chǎn)權(quán)管理部門出具的書面意見書，并按照《中華人民共和國技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定作出審查決定。
4.涉及計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，由地方貿(mào)易主管部門和科技主管部門按照《中華人民共和國技術(shù)進(jìn)出口管理?xiàng)l例》、《計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。對外轉(zhuǎn)讓的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)已經(jīng)在計(jì)算機(jī)軟件登記機(jī)構(gòu)登記的，地方貿(mào)易主管部門應(yīng)當(dāng)將審查結(jié)果及時(shí)通知計(jì)算機(jī)軟件登記機(jī)構(gòu)。經(jīng)審查不得轉(zhuǎn)讓的，計(jì)算機(jī)軟件登記機(jī)構(gòu)在接到通知后，不得辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)。
5.涉及植物新品種權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，由農(nóng)業(yè)主管部門和林業(yè)主管部門根據(jù)《中華人民共和國植物新品種保護(hù)條例》等有關(guān)規(guī)定，按照職責(zé)進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查內(nèi)容為擬轉(zhuǎn)讓的植物新品種權(quán)對我國農(nóng)業(yè)安全特別是糧食安全和種業(yè)安全的影響。
（二）外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查中涉及的知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓審查。
1.外國投資安全審查機(jī)構(gòu)在對外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行安全審查時(shí)，對屬于并購安全審查范圍并且涉及知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)的類別，將有關(guān)材料轉(zhuǎn)至相關(guān)主管部門征求意見。涉及專利權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)的，由國務(wù)院知識產(chǎn)權(quán)主管部門負(fù)責(zé)；涉及計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)的，由國家版權(quán)主管部門負(fù)責(zé)；涉及植物新品種權(quán)的，由國務(wù)院農(nóng)業(yè)主管部門和林業(yè)主管部門按職責(zé)分別負(fù)責(zé)。
2.相關(guān)主管部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審查并出具書面意見書，反饋至外國投資安全審查機(jī)構(gòu)。外國投資安全審查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參考相關(guān)主管部門出具的書面意見書，按照有關(guān)規(guī)定作出審查決定。
四、其他事項(xiàng)
（一）相關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)制定審查細(xì)則，明確審查材料、審查流程、審查時(shí)限、工作責(zé)任等。
（二）在知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓審查最終決定作出后，涉及知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變更的，轉(zhuǎn)讓雙方應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)辦理變更手續(xù)。
（三）相關(guān)主管部門工作人員應(yīng)當(dāng)保守知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓雙方的商業(yè)秘密。
（四）知識產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓涉及國防安全的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，不適用本辦法。
（五）本辦法自印發(fā)之日起試行。
 
 
 

國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)促進(jìn)全面質(zhì)量管理的意見

國發(fā)〔2018〕3號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
質(zhì)量認(rèn)證是市場經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)質(zhì)量管理、提高市場效率的基礎(chǔ)性制度。近年來，我國質(zhì)量認(rèn)證制度不斷完善，行業(yè)機(jī)構(gòu)蓬勃發(fā)展，國際交流合作不斷深化。同時(shí)，還存在認(rèn)證服務(wù)供給不足、認(rèn)證評價(jià)活動(dòng)亟需規(guī)范、社會(huì)認(rèn)知與應(yīng)用程度不高等問題。為深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“放管服”改革，全面實(shí)施質(zhì)量強(qiáng)國戰(zhàn)略，貫徹落實(shí)《中共中央　國務(wù)院關(guān)于開展質(zhì)量提升行動(dòng)的指導(dǎo)意見》，現(xiàn)就加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)、促進(jìn)全面質(zhì)量管理提出以下意見。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。
全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，牢固樹立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，按照實(shí)施質(zhì)量強(qiáng)國戰(zhàn)略和質(zhì)量提升行動(dòng)的總體部署，運(yùn)用國際先進(jìn)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)和方法，構(gòu)建統(tǒng)一管理、共同實(shí)施、權(quán)威公信、通用互認(rèn)的質(zhì)量認(rèn)證體系，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展和改革創(chuàng)新，強(qiáng)化全面質(zhì)量管理，全面提高產(chǎn)品、工程和服務(wù)質(zhì)量，顯著增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)質(zhì)量優(yōu)勢，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入質(zhì)量時(shí)代。
（二）基本原則。
——統(tǒng)一管理，頂層設(shè)計(jì)。按照“統(tǒng)一管理，共同實(shí)施”的要求，強(qiáng)化對質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)的統(tǒng)籌規(guī)劃和頂層設(shè)計(jì)，打破行業(yè)壟斷和市場壁壘，避免多頭管理和重復(fù)評價(jià)，維護(hù)質(zhì)量認(rèn)證工作的統(tǒng)一性和權(quán)威性。
——市場主導(dǎo)，政府引導(dǎo)。發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，以市場需求為導(dǎo)向，突出市場主體地位，完善質(zhì)量信號傳導(dǎo)反饋機(jī)制，促進(jìn)供需對接和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。強(qiáng)化政府規(guī)劃引導(dǎo)、政策扶持、監(jiān)管服務(wù)等作用，完善公共服務(wù)體系，加強(qiáng)全面質(zhì)量監(jiān)管，營造良好發(fā)展環(huán)境。
——深化改革，創(chuàng)新發(fā)展。充分發(fā)揮認(rèn)證認(rèn)可制度的市場化、國際化特性，把質(zhì)量認(rèn)證作為推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“放管服”改革的重要抓手，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)新質(zhì)量發(fā)展機(jī)制，激發(fā)質(zhì)量提升動(dòng)能。以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，完善質(zhì)量認(rèn)證體系，破解體制機(jī)制障礙，提升質(zhì)量認(rèn)證供給水平和創(chuàng)新能力。
——激勵(lì)約束，多元共治。堅(jiān)持引導(dǎo)和強(qiáng)制相結(jié)合，以自愿開展為主、強(qiáng)制實(shí)施為輔，對涉及安全、健康、環(huán)保等方面的產(chǎn)品依法實(shí)施強(qiáng)制性認(rèn)證，鼓勵(lì)企業(yè)參與自愿性認(rèn)證，完善激勵(lì)約束機(jī)制，引導(dǎo)社會(huì)各方開展質(zhì)量共治，加強(qiáng)全面質(zhì)量管理，共享質(zhì)量發(fā)展成果。
（三）主要目標(biāo)。
通過3—5年努力，我國質(zhì)量認(rèn)證制度趨于完備，法律法規(guī)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、組織體系、監(jiān)管體系、公共服務(wù)體系和國際合作互認(rèn)體系基本完善，各類企業(yè)組織尤其是中小微企業(yè)的質(zhì)量管理能力明顯增強(qiáng)，主要產(chǎn)品、工程、服務(wù)尤其是消費(fèi)品、食品農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量水平明顯提升，形成一批具有國際競爭力的質(zhì)量品牌。
二、大力推廣質(zhì)量管理先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)和方法
（四）創(chuàng)新質(zhì)量管理工具。積極采用國際先進(jìn)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，將全面質(zhì)量管理、六西格瑪、精益管理等國際先進(jìn)質(zhì)量管理方法結(jié)合中國實(shí)際加以改造提升，積極開發(fā)追溯管理、供應(yīng)鏈管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等適應(yīng)新業(yè)態(tài)需求的質(zhì)量管理工具，打造中國質(zhì)量管理“工具箱”。充分發(fā)揮行業(yè)主管部門作用，鼓勵(lì)各行業(yè)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，推動(dòng)質(zhì)量管理通用要求與行業(yè)特殊要求相結(jié)合，積極開發(fā)新型質(zhì)量管理工具，推廣質(zhì)量管理先進(jìn)行業(yè)及企業(yè)的成果經(jīng)驗(yàn)。
（五）推廣應(yīng)用質(zhì)量管理先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)和方法。開展百萬家企業(yè)學(xué)習(xí)應(yīng)用新版質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)活動(dòng)，鼓勵(lì)企業(yè)運(yùn)用質(zhì)量認(rèn)證方式加強(qiáng)質(zhì)量管理，推動(dòng)質(zhì)量管理先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、方法向一二三產(chǎn)業(yè)和社會(huì)治理等領(lǐng)域全面延伸。發(fā)揮國有企業(yè)特別是中央企業(yè)的“主力軍”作用，開展中央企業(yè)質(zhì)量管理“領(lǐng)跑者”行動(dòng)，帶動(dòng)各行業(yè)質(zhì)量管理水平整體躍升。針對大中型企業(yè)、小微企業(yè)以及消費(fèi)者的不同特點(diǎn)，培訓(xùn)普及質(zhì)量管理知識。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織的服務(wù)職能，開展社會(huì)化、群眾性質(zhì)量服務(wù)行動(dòng)。
（六）轉(zhuǎn)變政府質(zhì)量治理方式。增強(qiáng)各級政府的質(zhì)量意識，加強(qiáng)質(zhì)量基礎(chǔ)建設(shè)，推廣質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量認(rèn)證手段，提升質(zhì)量治理能力。鼓勵(lì)各級政府部門特別是行業(yè)主管部門建立推行質(zhì)量管理體系，運(yùn)用卓越績效等先進(jìn)質(zhì)量管理方法，引入第三方質(zhì)量治理機(jī)制，轉(zhuǎn)變政府職能和管理方式，提高行政效能和政府公信力，推動(dòng)一個(gè)一個(gè)行業(yè)抓質(zhì)量提升，直到抓出成效。
三、廣泛開展質(zhì)量管理體系升級行動(dòng)
（七）打造質(zhì)量管理體系認(rèn)證“升級版”。運(yùn)用新版ISO9001質(zhì)量管理體系等國際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)、方法提升認(rèn)證要求，以互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)改造傳統(tǒng)認(rèn)證模式，通過質(zhì)量管理體系認(rèn)證的系統(tǒng)性升級，帶動(dòng)企業(yè)質(zhì)量管理的全面升級。針對不同行業(yè)和企業(yè)，開展行業(yè)特色認(rèn)證、分級認(rèn)證、管理體系整合、質(zhì)量診斷增值服務(wù)，推進(jìn)創(chuàng)新管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理等新型管理體系認(rèn)證，重點(diǎn)在航空、鐵路、汽車、建筑、信息等戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)完善適合行業(yè)特點(diǎn)的質(zhì)量管理體系，推動(dòng)質(zhì)量管理向全供應(yīng)鏈、全產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)品全生命周期延伸。支持認(rèn)證認(rèn)可檢驗(yàn)檢測關(guān)鍵技術(shù)研究，加強(qiáng)對獲證企業(yè)的培訓(xùn)服務(wù)，全面完成質(zhì)量管理體系認(rèn)證升級，為廣大企業(yè)樹立質(zhì)量提升的示范標(biāo)桿。
（八）拓展質(zhì)量認(rèn)證覆蓋面。開展萬家企業(yè)質(zhì)量認(rèn)證現(xiàn)狀抽樣調(diào)查，摸清質(zhì)量管理狀況和認(rèn)證需求。健全質(zhì)量認(rèn)證激勵(lì)引導(dǎo)機(jī)制，鼓勵(lì)企業(yè)參與自愿性認(rèn)證，推行企業(yè)承諾制，接受社會(huì)監(jiān)督，通過認(rèn)證提升產(chǎn)品質(zhì)量和品牌信譽(yù)，推動(dòng)在市場采購、行業(yè)管理、行政監(jiān)管、社會(huì)治理等領(lǐng)域廣泛采信認(rèn)證結(jié)果。支持各部門、各地區(qū)建設(shè)質(zhì)量認(rèn)證示范區(qū)（點(diǎn)）。引導(dǎo)各類企業(yè)尤其是中西部地區(qū)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、中小微企業(yè)獲得認(rèn)證，幫助更多企業(yè)提升質(zhì)量管理水平。
四、深化質(zhì)量認(rèn)證制度改革創(chuàng)新
（九）完善強(qiáng)制性認(rèn)證制度。著力發(fā)揮強(qiáng)制性認(rèn)證“保底線”作用，遵循世界貿(mào)易組織規(guī)則，按照必要性和最小化原則，對涉及安全、健康、環(huán)保等方面的產(chǎn)品依法實(shí)施強(qiáng)制性認(rèn)證。根據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級和產(chǎn)業(yè)成熟度，建立認(rèn)證目錄動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，將低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品逐步調(diào)出認(rèn)證目錄，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。根據(jù)企業(yè)管理水平和誠信狀況，實(shí)施分類管理，優(yōu)化認(rèn)證程序，引入“自我聲明”方式，鼓勵(lì)企業(yè)加快提質(zhì)升級。
（十）創(chuàng)新自愿性認(rèn)證制度。發(fā)揮自愿性認(rèn)證“拉高線”作用，創(chuàng)新質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)管理方式，優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)體系，對新技術(shù)、新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)實(shí)施包容審慎監(jiān)管，建立新領(lǐng)域研發(fā)認(rèn)證“綠色通道”，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。大力推行高端品質(zhì)認(rèn)證，開展綠色有機(jī)、機(jī)器人、物聯(lián)網(wǎng)、城市軌道交通裝備等高端產(chǎn)品和健康、教育、體育、金融、電商等領(lǐng)域服務(wù)認(rèn)證，推進(jìn)內(nèi)外銷產(chǎn)品“同線同標(biāo)同質(zhì)”工程，增加優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)供給，打造質(zhì)量標(biāo)桿。支持運(yùn)用認(rèn)證手段推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè)，培育優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和拳頭產(chǎn)品，提升區(qū)域經(jīng)濟(jì)競爭力。
（十一）清理涉及認(rèn)證、檢驗(yàn)檢測的行政許可和行業(yè)評價(jià)制度。清理、整合、規(guī)范現(xiàn)有認(rèn)證事項(xiàng)，取消不合理收費(fèi)，堅(jiān)決治理認(rèn)證亂象。凡已建立國家統(tǒng)一認(rèn)證制度的，不再設(shè)立類似的合格評定項(xiàng)目。面向社會(huì)的第三方技術(shù)評價(jià)活動(dòng)應(yīng)遵循通用準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)，逐步向國家統(tǒng)一的認(rèn)證制度轉(zhuǎn)變。全面清理工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，加快向國際通行的產(chǎn)品認(rèn)證制度轉(zhuǎn)變。加快建設(shè)統(tǒng)一的綠色產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證、標(biāo)識體系。清理涉及檢驗(yàn)檢測能力的行政許可事項(xiàng)，避免重復(fù)評價(jià)，實(shí)施統(tǒng)一的資質(zhì)認(rèn)定管理。鼓勵(lì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供檢驗(yàn)檢測認(rèn)證“一體化”解決方案和“一站式”服務(wù)，降低企業(yè)制度性交易成本。
（十二）簡化規(guī)范認(rèn)證機(jī)構(gòu)審批、檢驗(yàn)檢測機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定程序。完善認(rèn)證機(jī)構(gòu)審批程序，整合檢驗(yàn)檢測機(jī)構(gòu)資質(zhì)許可項(xiàng)目，精簡整合技術(shù)評審事項(xiàng)，積極推動(dòng)“五減”（減程序、減環(huán)節(jié)、減時(shí)間、減收費(fèi)、減申請材料），實(shí)行申請、審批、發(fā)證全流程網(wǎng)上辦理，提高便利度和滿意度。嚴(yán)格從業(yè)機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，建立行政許可和技術(shù)評價(jià)相結(jié)合的資質(zhì)管理制度，確保從業(yè)主體具備相應(yīng)資質(zhì)能力。
五、加強(qiáng)認(rèn)證活動(dòng)事中事后監(jiān)管
（十三）完善認(rèn)證監(jiān)管體系。完善“法律規(guī)范、行政監(jiān)管、認(rèn)可約束、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督”五位一體監(jiān)管體系。加強(qiáng)認(rèn)證監(jiān)管能力建設(shè)，充實(shí)基層認(rèn)證監(jiān)管力量，推進(jìn)部門聯(lián)動(dòng)監(jiān)管。健全認(rèn)可約束機(jī)制，強(qiáng)化行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)督作用，形成多元共治格局。
（十四）創(chuàng)新認(rèn)證監(jiān)管和激勵(lì)約束機(jī)制。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)和信息共享平臺，推行“互聯(lián)網(wǎng)+認(rèn)證監(jiān)管”方式，向社會(huì)公開產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證信息，建立健全質(zhì)量認(rèn)證全過程追溯機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、快速處置、信息通報(bào)、倒查追溯等措施。健全政府、行業(yè)、社會(huì)等多層面的認(rèn)證采信機(jī)制，完善鼓勵(lì)企業(yè)參與自愿性認(rèn)證活動(dòng)的激勵(lì)措施，出臺質(zhì)量認(rèn)證責(zé)任保險(xiǎn)、獲證企業(yè)授信等政策。
（十五）加大認(rèn)證監(jiān)管工作力度。全面推行“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管，加強(qiáng)對檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)和獲證企業(yè)、產(chǎn)品的聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊非法從事檢驗(yàn)檢測認(rèn)證活動(dòng)和偽造、冒用、買賣認(rèn)證證書或者認(rèn)證標(biāo)志等行為，嚴(yán)禁未獲強(qiáng)制性認(rèn)證的產(chǎn)品進(jìn)入市場，確保認(rèn)證有效性和公信力。
（十六）嚴(yán)格落實(shí)從業(yè)機(jī)構(gòu)及人員責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)從業(yè)機(jī)構(gòu)對檢驗(yàn)檢測認(rèn)證結(jié)果的主體責(zé)任、對產(chǎn)品質(zhì)量的連帶責(zé)任，健全對參與檢驗(yàn)檢測認(rèn)證活動(dòng)從業(yè)人員的全過程責(zé)任追究機(jī)制，建立出證人對檢驗(yàn)檢測認(rèn)證結(jié)果負(fù)總責(zé)制度，落實(shí)“誰出證，誰負(fù)責(zé)；誰簽字，誰擔(dān)責(zé)”。推行從業(yè)機(jī)構(gòu)公開承諾和信息公示制度，建立從業(yè)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員的誠信檔案，完善永久退出和終身禁入等失信懲戒機(jī)制，提高違法失信成本。
六、培育發(fā)展檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)業(yè)
（十七）營造行業(yè)發(fā)展良好環(huán)境。打破部門壟斷和行業(yè)壁壘，鼓勵(lì)和支持社會(huì)力量開展檢驗(yàn)檢測認(rèn)證業(yè)務(wù)，加大政府購買服務(wù)力度，營造各類主體公平競爭的市場環(huán)境。制定促進(jìn)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策，對符合條件的檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)給予高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。鼓勵(lì)組建產(chǎn)學(xué)研用一體化的檢驗(yàn)檢測認(rèn)證聯(lián)盟，推動(dòng)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證與產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)深度融合。
（十八）促進(jìn)行業(yè)機(jī)構(gòu)改革發(fā)展。加快推進(jìn)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)整合，推動(dòng)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)企改制，與政府部門徹底脫鉤。強(qiáng)化認(rèn)證活動(dòng)的第三方屬性，健全市場化運(yùn)行機(jī)制，完善政策保障，打破部門壟斷和行業(yè)壁壘，盡快實(shí)現(xiàn)認(rèn)證結(jié)果的互認(rèn)通用。加快整合檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)，培育一批操作規(guī)范、技術(shù)能力強(qiáng)、服務(wù)水平高、規(guī)模效益好、具有一定國際影響力的檢驗(yàn)檢測認(rèn)證集團(tuán)，推動(dòng)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大。
（十九）提升行業(yè)綜合服務(wù)能力。充分依托區(qū)域型綜合檢驗(yàn)檢測認(rèn)證公共服務(wù)平臺和專業(yè)型產(chǎn)業(yè)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證公共服務(wù)平臺，重點(diǎn)提升對食品、農(nóng)林產(chǎn)品、生物醫(yī)藥、信息安全、智能制造、新能源、碳交易等領(lǐng)域的支撐服務(wù)能力，形成以檢驗(yàn)檢測認(rèn)證為“連接器”的產(chǎn)業(yè)聚合新模式。構(gòu)建服務(wù)軍民融合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通用檢驗(yàn)檢測認(rèn)證體系，打造軍轉(zhuǎn)民、民參軍的能力驗(yàn)證“直通車”。
七、深化質(zhì)量認(rèn)證國際合作互認(rèn)
（二十）構(gòu)建認(rèn)證認(rèn)可國際合作機(jī)制。加強(qiáng)政府間、從業(yè)機(jī)構(gòu)間多層次合作，拓展合作領(lǐng)域、合作對象和合作渠道，推動(dòng)合格評定政策溝通、標(biāo)準(zhǔn)協(xié)調(diào)、制度對接、技術(shù)合作和人才交流，制定合作共贏的互認(rèn)安排，加快可再生資源、綠色低碳、跨境電商等新領(lǐng)域互認(rèn)進(jìn)程，推動(dòng)多雙邊互信互認(rèn)協(xié)議數(shù)量持續(xù)增長，促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定發(fā)展。
（二十一）提高國內(nèi)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證市場開放度。有序開放檢驗(yàn)檢測認(rèn)證市場，鼓勵(lì)外資機(jī)構(gòu)進(jìn)入國內(nèi)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證市場，積極引入國外先進(jìn)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)和服務(wù)，擴(kuò)大國內(nèi)短缺急需的檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)進(jìn)口，鼓勵(lì)引進(jìn)消化吸收再創(chuàng)新，提高引資引智引技的質(zhì)量效益。
（二十二）加快我國檢驗(yàn)檢測認(rèn)證“走出去”步伐。鼓勵(lì)支持國內(nèi)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證機(jī)構(gòu)拓展國際業(yè)務(wù)，推動(dòng)檢驗(yàn)檢測認(rèn)證與對外投融資、建設(shè)項(xiàng)目配套服務(wù)，針對高鐵、民用飛機(jī)等戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)面臨的國際市場準(zhǔn)入壁壘，加快推動(dòng)國際互認(rèn)，服務(wù)中國企業(yè)“走出去”和國際產(chǎn)能合作。
（二十三）提升我國認(rèn)證認(rèn)可國際影響力。積極參與和主動(dòng)引領(lǐng)認(rèn)證認(rèn)可國際標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則制定，向國際社會(huì)提供質(zhì)量認(rèn)證“中國方案”，培育具有國際影響力的中國認(rèn)證品牌。加強(qiáng)國際化人才培養(yǎng)和輸出，擴(kuò)大在相關(guān)國際組織中的影響力，提升參與全球經(jīng)濟(jì)治理的能力。
八、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和政策保障
（二十四）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。地方各級人民政府要將質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)擺到重要議事日程，納入經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，制定工作方案，完善配套政策，建立健全相應(yīng)議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制，全面加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理。各部門要高度重視，完善全國認(rèn)證認(rèn)可工作部際聯(lián)席會(huì)議工作機(jī)制，提升協(xié)作層次，加強(qiáng)政策銜接、規(guī)劃引導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)，健全信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助機(jī)制，提高協(xié)作效率。
（二十五）加強(qiáng)綜合保障。清理涉及認(rèn)證認(rèn)可、檢驗(yàn)檢測的法律法規(guī)和規(guī)章，加快制定檢驗(yàn)檢測管理?xiàng)l例、修訂認(rèn)證認(rèn)可條例，推動(dòng)合格評定立法進(jìn)程。加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證學(xué)科教育和專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，加快培養(yǎng)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、高新領(lǐng)域質(zhì)量認(rèn)證緊缺人才，健全認(rèn)證人員職業(yè)資格制度。完善質(zhì)量認(rèn)證統(tǒng)計(jì)分析機(jī)制，加大對質(zhì)量認(rèn)證信息共享等公共服務(wù)平臺建設(shè)的財(cái)政支持。
（二十六）加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。大力弘揚(yáng)質(zhì)量文化，傳播先進(jìn)質(zhì)量管理方法，普及質(zhì)量認(rèn)證知識，推廣獲得質(zhì)量認(rèn)證的產(chǎn)品，合理引導(dǎo)生產(chǎn)消費(fèi)，增強(qiáng)市場信心，激發(fā)質(zhì)量提升動(dòng)能，提高全社會(huì)質(zhì)量意識和誠信意識，弘揚(yáng)工匠精神和企業(yè)家精神，讓追求卓越、崇尚質(zhì)量成為全社會(huì)、全民族的價(jià)值導(dǎo)向和時(shí)代精神。
（二十七）加強(qiáng)督促落實(shí)。推動(dòng)各級政府將質(zhì)量認(rèn)證工作納入政府績效考核和質(zhì)量工作考核，確保加強(qiáng)質(zhì)量認(rèn)證體系建設(shè)、促進(jìn)全面質(zhì)量管理的各項(xiàng)決策部署落地。各地區(qū)、各部門要將質(zhì)量認(rèn)證工作作為實(shí)施質(zhì)量強(qiáng)國戰(zhàn)略、開展質(zhì)量提升行動(dòng)的重要舉措，加大推進(jìn)力度，強(qiáng)化督促檢查，抓好試點(diǎn)示范，以點(diǎn)帶面，全面提升質(zhì)量管理水平，努力建設(shè)質(zhì)量強(qiáng)國。
國務(wù)院 
2018年1月17日
 
 
 
 

國務(wù)院辦公廳關(guān)于推進(jìn)電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展的意見

國辦發(fā)〔2018〕1號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：
近年來，我國電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展不斷加深，推進(jìn)了快遞物流轉(zhuǎn)型升級、提質(zhì)增效，促進(jìn)了電子商務(wù)快速發(fā)展。但是，電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展仍面臨政策法規(guī)體系不完善、發(fā)展不協(xié)調(diào)、銜接不順暢等問題。為全面貫徹黨的十九大精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，落實(shí)新發(fā)展理念，深入實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+流通”行動(dòng)計(jì)劃，提高電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展水平，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。
一、強(qiáng)化制度創(chuàng)新，優(yōu)化協(xié)同發(fā)展政策法規(guī)環(huán)境
（一）深化“放管服”改革。簡化快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營許可程序，改革快遞企業(yè)年度報(bào)告制度，實(shí)施快遞末端網(wǎng)點(diǎn)備案管理。優(yōu)化完善快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營許可管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)許可備案事項(xiàng)網(wǎng)上統(tǒng)一辦理。加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，全面推行“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管。（國家郵政局負(fù)責(zé)）
（二）創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)支持政策。創(chuàng)新價(jià)格監(jiān)管方式，引導(dǎo)電子商務(wù)平臺逐步實(shí)現(xiàn)商品定價(jià)與快遞服務(wù)定價(jià)相分離，促進(jìn)快遞企業(yè)發(fā)展面向消費(fèi)者的增值服務(wù)。（國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）創(chuàng)新公共服務(wù)設(shè)施管理方式，明確智能快件箱、快遞末端綜合服務(wù)場所的公共屬性，為專業(yè)化、公共化、平臺化、集約化的快遞末端網(wǎng)點(diǎn)提供用地保障等配套政策。（國土資源部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）
（三）健全企業(yè)間數(shù)據(jù)共享制度。完善電子商務(wù)與快遞物流數(shù)據(jù)保護(hù)、開放共享規(guī)則，建立數(shù)據(jù)中斷等風(fēng)險(xiǎn)評估、提前通知和事先報(bào)告制度。在確保消費(fèi)者個(gè)人信息安全的前提下，鼓勵(lì)和引導(dǎo)電子商務(wù)平臺與快遞物流企業(yè)之間開展數(shù)據(jù)交換共享，共同提升配送效率。（商務(wù)部、國家郵政局會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）
（四）健全協(xié)同共治管理模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自律作用，推動(dòng)出臺行業(yè)自律公約，強(qiáng)化企業(yè)主體責(zé)任，鼓勵(lì)簽署自律承諾書，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。引導(dǎo)電子商務(wù)、物流和快遞等平臺型企業(yè)健全平臺服務(wù)協(xié)議、交易規(guī)則和信用評價(jià)制度，切實(shí)維護(hù)公平競爭秩序，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益；鼓勵(lì)開放數(shù)據(jù)、技術(shù)等資源，賦能上下游中小微企業(yè)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)間、企業(yè)間開放合作、互利共贏。（商務(wù)部、交通運(yùn)輸部、國家郵政局會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）
二、強(qiáng)化規(guī)劃引領(lǐng)，完善電子商務(wù)快遞物流基礎(chǔ)設(shè)施
（五）加強(qiáng)規(guī)劃協(xié)同引領(lǐng)。綜合考慮地域區(qū)位、功能定位、發(fā)展水平等因素，統(tǒng)籌規(guī)劃電子商務(wù)與快遞物流發(fā)展。針對電子商務(wù)全渠道、多平臺、線上線下融合等特點(diǎn)，科學(xué)引導(dǎo)快遞物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，構(gòu)建適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的快遞物流服務(wù)體系?？爝f物流相關(guān)倉儲、分撥、配送等設(shè)施用地須符合土地利用總體規(guī)劃并納入城鄉(xiāng)規(guī)劃，將智能快件箱、快遞末端綜合服務(wù)場所納入公共服務(wù)設(shè)施相關(guān)規(guī)劃。加強(qiáng)相關(guān)規(guī)劃間的有效銜接和統(tǒng)一管理。（各省級人民政府、國土資源部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)）
（六）保障基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)用地。落實(shí)好現(xiàn)有相關(guān)用地政策，保障電子商務(wù)快遞物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)用地。在不改變用地主體、規(guī)劃條件的前提下，利用存量房產(chǎn)和土地資源建設(shè)電子商務(wù)快遞物流項(xiàng)目的，可在5年內(nèi)保持土地原用途和權(quán)利類型不變，5年期滿后需辦理相關(guān)用地手續(xù)的，可采取協(xié)議方式辦理。（各省級人民政府、國土資源部負(fù)責(zé)）
（七）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。引導(dǎo)快遞物流企業(yè)依托全國性及區(qū)域性物流節(jié)點(diǎn)城市、國家電子商務(wù)示范城市、快遞示范城市，完善優(yōu)化快遞物流網(wǎng)絡(luò)布局，加強(qiáng)快件處理中心、航空及陸運(yùn)集散中心和基層網(wǎng)點(diǎn)等網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)建設(shè)，構(gòu)建層級合理、規(guī)模適當(dāng)、匹配需求的電子商務(wù)快遞物流網(wǎng)絡(luò)。優(yōu)化農(nóng)村快遞資源配置，健全以縣級物流配送中心、鄉(xiāng)鎮(zhèn)配送節(jié)點(diǎn)、村級公共服務(wù)點(diǎn)為支撐的農(nóng)村配送網(wǎng)絡(luò)。（國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）
（八）推進(jìn)園區(qū)建設(shè)與升級。推動(dòng)電子商務(wù)園區(qū)與快遞物流園區(qū)發(fā)展，形成產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)，提高區(qū)域輻射能力。引導(dǎo)國家電子商務(wù)示范基地、電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)與快遞物流園區(qū)融合發(fā)展。鼓勵(lì)傳統(tǒng)物流園區(qū)適應(yīng)電子商務(wù)和快遞業(yè)發(fā)展需求轉(zhuǎn)型升級，提升倉儲、運(yùn)輸、配送、信息等綜合管理和服務(wù)水平。（各省級人民政府、國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）
三、強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)營，優(yōu)化電子商務(wù)配送通行管理
（九）推動(dòng)配送車輛規(guī)范運(yùn)營。鼓勵(lì)各地對快遞服務(wù)車輛實(shí)施統(tǒng)一編號和標(biāo)識管理，加強(qiáng)對快遞服務(wù)車輛駕駛?cè)私煌ò踩逃ＶС挚爝f企業(yè)為快遞服務(wù)車輛統(tǒng)一購買交通意外險(xiǎn)。規(guī)范快遞服務(wù)車輛運(yùn)營管理。（各省級人民政府負(fù)責(zé)）引導(dǎo)企業(yè)使用符合標(biāo)準(zhǔn)的配送車型，推動(dòng)配送車輛標(biāo)準(zhǔn)化、廂式化。（國家郵政局、交通運(yùn)輸部、工業(yè)和信息化部、國家標(biāo)準(zhǔn)委、各省級人民政府負(fù)責(zé)）
（十）便利配送車輛通行。指導(dǎo)各地完善城市配送車輛通行管理政策，合理確定通行區(qū)域和時(shí)段，對快遞服務(wù)車輛等城市配送車輛給予通行便利。推動(dòng)各地完善商業(yè)區(qū)、居住區(qū)、高等院校等區(qū)域?？俊⒀b卸、充電等設(shè)施，推廣分時(shí)停車、錯(cuò)時(shí)停車，進(jìn)一步提高停車設(shè)施利用率。（各省級人民政府、交通運(yùn)輸部、國家郵政局、公安部負(fù)責(zé)）
四、強(qiáng)化服務(wù)創(chuàng)新，提升快遞末端服務(wù)能力
（十一）推廣智能投遞設(shè)施。鼓勵(lì)將推廣智能快件箱納入便民服務(wù)、民生工程等項(xiàng)目，加快社區(qū)、高等院校、商務(wù)中心、地鐵站周邊等末端節(jié)點(diǎn)布局。支持傳統(tǒng)信報(bào)箱改造，推動(dòng)郵政普遍服務(wù)與快遞服務(wù)一體化、智能化。（國家郵政局、各省級人民政府負(fù)責(zé)）
（十二）鼓勵(lì)快遞末端集約化服務(wù)。鼓勵(lì)快遞企業(yè)開展投遞服務(wù)合作，建設(shè)快遞末端綜合服務(wù)場所，開展聯(lián)收聯(lián)投。促進(jìn)快遞末端配送、服務(wù)資源有效組織和統(tǒng)籌利用，鼓勵(lì)快遞物流企業(yè)、電子商務(wù)企業(yè)與連鎖商業(yè)機(jī)構(gòu)、便利店、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、高等院校開展合作，提供集約化配送、網(wǎng)訂店取等多樣化、個(gè)性化服務(wù)。（國家郵政局會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）
五、強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化智能化，提高協(xié)同運(yùn)行效率
（十三）提高科技應(yīng)用水平。鼓勵(lì)快遞物流企業(yè)采用先進(jìn)適用技術(shù)和裝備，提升快遞物流裝備自動(dòng)化、專業(yè)化水平。（工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、國家郵政局負(fù)責(zé)）加強(qiáng)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、機(jī)器人等現(xiàn)代信息技術(shù)和裝備在電子商務(wù)與快遞物流領(lǐng)域應(yīng)用，大力推進(jìn)庫存前置、智能分倉、科學(xué)配載、線路優(yōu)化，努力實(shí)現(xiàn)信息協(xié)同化、服務(wù)智能化。（國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國家郵政局會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）
（十四）鼓勵(lì)信息互聯(lián)互通。加強(qiáng)快遞物流標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，推動(dòng)建立電子商務(wù)與快遞物流各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)設(shè)施設(shè)備、作業(yè)流程、信息交換一體化。（國家標(biāo)準(zhǔn)委、國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）引導(dǎo)電子商務(wù)企業(yè)與快遞物流企業(yè)加強(qiáng)系統(tǒng)互聯(lián)和業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，共同提高信息系統(tǒng)安全防護(hù)水平。（商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）鼓勵(lì)建設(shè)快遞物流信息綜合服務(wù)平臺，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)供需信息實(shí)時(shí)共享和智能匹配。（國家郵政局負(fù)責(zé)）
（十五）推動(dòng)供應(yīng)鏈協(xié)同。鼓勵(lì)倉儲、快遞、第三方技術(shù)服務(wù)企業(yè)發(fā)展智能倉儲，延伸服務(wù)鏈條，優(yōu)化電子商務(wù)企業(yè)供應(yīng)鏈管理。發(fā)展倉配一體化服務(wù)，鼓勵(lì)企業(yè)集成應(yīng)用各類信息技術(shù)，整合共享上下游資源，促進(jìn)商流、物流、信息流、資金流等無縫銜接和高效流動(dòng)，提高電子商務(wù)企業(yè)與快遞物流企業(yè)供應(yīng)鏈協(xié)同效率。（國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）
六、強(qiáng)化綠色理念，發(fā)展綠色生態(tài)鏈
（十六）促進(jìn)資源集約。鼓勵(lì)電子商務(wù)企業(yè)與快遞物流企業(yè)開展供應(yīng)鏈綠色流程再造，提高資源復(fù)用率，降低企業(yè)成本。加強(qiáng)能源管理，建立綠色節(jié)能低碳運(yùn)營管理流程和機(jī)制，在倉庫、分撥中心、數(shù)據(jù)中心、管理中心等場所推廣應(yīng)用節(jié)水、節(jié)電、節(jié)能等新技術(shù)新設(shè)備，提高能源利用效率。（國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部、工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)）
（十七）推廣綠色包裝。制定實(shí)施電子商務(wù)綠色包裝、減量包裝標(biāo)準(zhǔn)，推廣應(yīng)用綠色包裝技術(shù)和材料，推進(jìn)快遞物流包裝物減量化。（商務(wù)部、國家郵政局、國家標(biāo)準(zhǔn)委負(fù)責(zé)）開展綠色包裝試點(diǎn)示范，培育綠色發(fā)展典型企業(yè)，加強(qiáng)政策支持和宣傳推廣。（國家發(fā)展改革委會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）鼓勵(lì)電子商務(wù)平臺開展綠色消費(fèi)活動(dòng)，提供綠色包裝物選擇，依不同包裝物分類定價(jià)，建立積分反饋、綠色信用等機(jī)制引導(dǎo)消費(fèi)者使用綠色包裝或減量包裝。（商務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門負(fù)責(zé)）探索包裝回收和循環(huán)利用，建立包裝生產(chǎn)者、使用者和消費(fèi)者等多方協(xié)同回收利用體系。（國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部、商務(wù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）建立健全快遞包裝生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度。（國家發(fā)展改革委、環(huán)境保護(hù)部、國家郵政局負(fù)責(zé)）
（十八）推動(dòng)綠色運(yùn)輸與配送。加快調(diào)整運(yùn)輸結(jié)構(gòu)，逐步提高鐵路等清潔運(yùn)輸方式在快遞物流領(lǐng)域的應(yīng)用比例。鼓勵(lì)企業(yè)綜合運(yùn)用電子商務(wù)交易、物流配送等信息，優(yōu)化調(diào)度，減少車輛空載和在途時(shí)間。（國家郵政局、交通運(yùn)輸部負(fù)責(zé)）鼓勵(lì)快遞物流領(lǐng)域加快推廣使用新能源汽車和滿足更高排放標(biāo)準(zhǔn)的燃油汽車，逐步提高新能源汽車使用比例。（各省級人民政府負(fù)責(zé)）
各地區(qū)、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識推進(jìn)電子商務(wù)與快遞物流協(xié)同發(fā)展的重要意義，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，結(jié)合本地區(qū)、本部門、本系統(tǒng)實(shí)際，落實(shí)本意見明確的各項(xiàng)政策措施，加強(qiáng)對新興服務(wù)業(yè)態(tài)的研究和相關(guān)政策儲備。各地區(qū)要制定具體實(shí)施方案，明確任務(wù)分工，落實(shí)工作責(zé)任。商務(wù)部、國家郵政局要會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
國務(wù)院辦公廳
2018年1月2日


 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

部委文件

 

關(guān)于開展2018年國家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺（技術(shù)類）享受科技創(chuàng)新進(jìn)口免稅政策資格申報(bào)工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)中小企業(yè)主管部門：
根據(jù)《關(guān)于“十三五”期間支持科技創(chuàng)新進(jìn)口稅收政策的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2016〕70號）、《關(guān)于支持科技創(chuàng)新進(jìn)口稅收政策管理辦法的通知》（財(cái)關(guān)稅〔2016〕71號）的相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將開展2018年國家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺（技術(shù)類）（以下簡稱示范平臺）享受科技創(chuàng)新進(jìn)口免稅資格申報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
  一、符合條件的示范平臺向所在省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)中小企業(yè)主管部門提出書面申請，并按照《關(guān)于支持科技創(chuàng)新進(jìn)口稅收政策管理辦法的通知》要求提交相關(guān)申請材料。
  二、請各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)中小企業(yè)主管部門組織好轄區(qū)內(nèi)示范平臺享受科技創(chuàng)新進(jìn)口免稅資格申報(bào)工作，并于2018年3月30日前會(huì)同財(cái)政、海關(guān)、稅務(wù)部門將審核意見及符合免稅條件的示范平臺相關(guān)紙質(zhì)材料一式四份報(bào)送我局，并通過電子郵箱發(fā)送電子版材料（相關(guān)表格電子版可在工業(yè)和信息化部網(wǎng)站查看，電子郵箱：zhangfeiyun@miit.gov.cn）。
       
    附件：國家中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺（技術(shù)類）免稅進(jìn)口科學(xué)研究、科技開發(fā)和教學(xué)用品管理辦法
                     工業(yè)和信息化部中小企業(yè)局 
                           2018年1月30日
 
 
 

關(guān)于非營利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問題的通知 

財(cái)稅〔2018〕13號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十四條的規(guī)定，現(xiàn)對非營利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問題明確如下：
一、依據(jù)本通知認(rèn)定的符合條件的非營利組織，必須同時(shí)滿足以下條件：
（一）依照國家有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立或登記的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)、宗教活動(dòng)場所、宗教院校以及財(cái)政部、稅務(wù)總局認(rèn)定的其他非營利組織；
（二）從事公益性或者非營利性活動(dòng)；
（三）取得的收入除用于與該組織有關(guān)的、合理的支出外，全部用于登記核定或者章程規(guī)定的公益性或者非營利性事業(yè)；
（四）財(cái)產(chǎn)及其孳息不用于分配，但不包括合理的工資薪金支出；
（五）按照登記核定或者章程規(guī)定，該組織注銷后的剩余財(cái)產(chǎn)用于公益性或者非營利性目的，或者由登記管理機(jī)關(guān)采取轉(zhuǎn)贈(zèng)給與該組織性質(zhì)、宗旨相同的組織等處置方式，并向社會(huì)公告；
（六）投入人對投入該組織的財(cái)產(chǎn)不保留或者享有任何財(cái)產(chǎn)權(quán)利，本款所稱投入人是指除各級人民政府及其部門外的法人、自然人和其他組織；
（七）工作人員工資福利開支控制在規(guī)定的比例內(nèi)，不變相分配該組織的財(cái)產(chǎn)，其中：工作人員平均工資薪金水平不得超過稅務(wù)登記所在地的地市級（含地市級）以上地區(qū)的同行業(yè)同類組織平均工資水平的兩倍，工作人員福利按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
（八）對取得的應(yīng)納稅收入及其有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失應(yīng)與免稅收入及其有關(guān)的成本、費(fèi)用、損失分別核算。
二、經(jīng)省級（含省級）以上登記管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立或登記的非營利組織，凡符合規(guī)定條件的，應(yīng)向其所在地省級稅務(wù)主管機(jī)關(guān)提出免稅資格申請，并提供本通知規(guī)定的相關(guān)材料；經(jīng)地市級或縣級登記管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立或登記的非營利組織，凡符合規(guī)定條件的，分別向其所在地的地市級或縣級稅務(wù)主管機(jī)關(guān)提出免稅資格申請，并提供本通知規(guī)定的相關(guān)材料。
財(cái)政、稅務(wù)部門按照上述管理權(quán)限，對非營利組織享受免稅的資格聯(lián)合進(jìn)行審核確認(rèn)，并定期予以公布。
三、申請享受免稅資格的非營利組織，需報(bào)送以下材料：
（一）申請報(bào)告；
（二）事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)的組織章程或宗教活動(dòng)場所、宗教院校的管理制度；
（三）非營利組織注冊登記證件的復(fù)印件；
（四）上一年度的資金來源及使用情況、公益活動(dòng)和非營利活動(dòng)的明細(xì)情況；
（五）上一年度的工資薪金情況專項(xiàng)報(bào)告，包括薪酬制度、工作人員整體平均工資薪金水平、工資福利占總支出比例、重要人員工資薪金信息（至少包括工資薪金水平排名前10的人員）；
（六）具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；
（七）登記管理機(jī)關(guān)出具的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)、宗教活動(dòng)場所、宗教院校上一年度符合相關(guān)法律法規(guī)和國家政策的事業(yè)發(fā)展情況或非營利活動(dòng)的材料；
（八）財(cái)政、稅務(wù)部門要求提供的其他材料。
當(dāng)年新設(shè)立或登記的非營利組織需提供本條第（一）項(xiàng)至第（三）項(xiàng)規(guī)定的材料及本條第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)規(guī)定的申請當(dāng)年的材料，不需提供本條第（六）項(xiàng)、第（七）項(xiàng)規(guī)定的材料。
四、非營利組織免稅優(yōu)惠資格的有效期為五年。非營利組織應(yīng)在免稅優(yōu)惠資格期滿后六個(gè)月內(nèi)提出復(fù)審申請，不提出復(fù)審申請或復(fù)審不合格的，其享受免稅優(yōu)惠的資格到期自動(dòng)失效。
非營利組織免稅資格復(fù)審，按照初次申請免稅優(yōu)惠資格的規(guī)定辦理。
五、非營利組織必須按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，辦理稅務(wù)登記，按期進(jìn)行納稅申報(bào)。取得免稅資格的非營利組織應(yīng)按照規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免稅手續(xù)，免稅條件發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起十五日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告；不再符合免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。取得免稅資格的非營利組織注銷時(shí)，剩余財(cái)產(chǎn)處置違反本通知第一條第五項(xiàng)規(guī)定的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)追繳其應(yīng)納企業(yè)所得稅款。
有關(guān)部門在日常管理過程中，發(fā)現(xiàn)非營利組織享受優(yōu)惠年度不符合本通知規(guī)定的免稅條件的，應(yīng)提請核準(zhǔn)該非營利組織免稅資格的財(cái)政、稅務(wù)部門，由其進(jìn)行復(fù)核。
核準(zhǔn)非營利組織免稅資格的財(cái)政、稅務(wù)部門根據(jù)本通知規(guī)定的管理權(quán)限，對非營利組織的免稅優(yōu)惠資格進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核不合格的，相應(yīng)年度不得享受稅收優(yōu)惠政策。
六、已認(rèn)定的享受免稅優(yōu)惠政策的非營利組織有下述情形之一的，應(yīng)自該情形發(fā)生年度起取消其資格：
（一）登記管理機(jī)關(guān)在后續(xù)管理中發(fā)現(xiàn)非營利組織不符合相關(guān)法律法規(guī)和國家政策的；
（二）在申請認(rèn)定過程中提供虛假信息的；
（三）納稅信用等級為稅務(wù)部門評定的C級或D級的；
（四）通過關(guān)聯(lián)交易或非關(guān)聯(lián)交易和服務(wù)活動(dòng)，變相轉(zhuǎn)移、隱匿、分配該組織財(cái)產(chǎn)的；
（五）被登記管理機(jī)關(guān)列入嚴(yán)重違法失信名單的；
（六）從事非法政治活動(dòng)的。
因上述第（一）項(xiàng)至第（五）項(xiàng)規(guī)定的情形被取消免稅優(yōu)惠資格的非營利組織，財(cái)政、稅務(wù)部門自其被取消資格的次年起一年內(nèi)不再受理該組織的認(rèn)定申請；因上述第（六）項(xiàng)規(guī)定的情形被取消免稅優(yōu)惠資格的非營利組織，財(cái)政、稅務(wù)部門將不再受理該組織的認(rèn)定申請。
被取消免稅優(yōu)惠資格的非營利組織，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù)；未依法納稅的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自其存在取消免稅優(yōu)惠資格情形的當(dāng)年起予以追繳。
七、各級財(cái)政、稅務(wù)部門及其工作人員在認(rèn)定非營利組織免稅資格工作中，存在違法違紀(jì)行為的，按照《公務(wù)員法》《行政監(jiān)察法》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
八、本通知自2018年1月1日起執(zhí)行?！敦?cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2014〕13號）同時(shí)廢止。
　　財(cái)政部　稅務(wù)總局
　　2018年2月7日
 
 
 
 

關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力
嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知 

發(fā)改辦財(cái)金〔2018〕194號

各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委、財(cái)政廳（局）：
為深入貫徹落實(shí)黨的十九大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國金融工作會(huì)議精神，進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)債券直接融資功能，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，嚴(yán)格防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制地方政府隱性債務(wù)增量，現(xiàn)就企業(yè)債券工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下。
一、申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)、管理決策機(jī)制和財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)公務(wù)人員未經(jīng)批準(zhǔn)在企業(yè)兼職（任職）。申報(bào)企業(yè)擁有的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)質(zhì)量優(yōu)良、權(quán)屬清晰，嚴(yán)禁將公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公共文化設(shè)施、公園、公共廣場、機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公樓、市政道路、非收費(fèi)橋梁、非經(jīng)營性水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等公益性資產(chǎn)及儲備土地使用權(quán)計(jì)入申報(bào)企業(yè)資產(chǎn)。
二、申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露企業(yè)自身財(cái)務(wù)信息和項(xiàng)目信息等，支持投資者有效甄別風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁涉及與地方政府信用掛鉤的虛假陳述、誤導(dǎo)性宣傳。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)基于企業(yè)財(cái)務(wù)和項(xiàng)目信息等開展評級工作，不得將申報(bào)企業(yè)信用與地方政府信用掛鉤。相關(guān)企業(yè)申報(bào)債券時(shí)應(yīng)主動(dòng)公開聲明不承擔(dān)政府融資職能，發(fā)行本期債券不涉及新增地方政府債務(wù)。
三、申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)市場化、實(shí)體化運(yùn)營，依法合規(guī)開展市場化融資，并充分論證、科學(xué)決策利用債券資金支持投資項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依托自身信用制定本息償付計(jì)劃和落實(shí)償債保障措施，確保債券本息按期兌付，切實(shí)做到“誰借誰還、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”。嚴(yán)禁申報(bào)企業(yè)以各種名義要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔(dān)?；虺袚?dān)償債責(zé)任。
四、純公益性項(xiàng)目不得作為募投項(xiàng)目申報(bào)企業(yè)債券。利用債券資金支持的募投項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資本金制度，并建立市場化的投資回報(bào)機(jī)制，形成持續(xù)穩(wěn)定、合理可行的預(yù)期收益。
五、募投項(xiàng)目若有取得投資補(bǔ)助、運(yùn)營補(bǔ)貼、財(cái)政貼息等財(cái)政資金支持的，程序和內(nèi)容必須依法合規(guī)，必須把地方財(cái)政承受能力和中長期財(cái)政可持續(xù)作為重要約束條件，堅(jiān)決杜絕脫離當(dāng)?shù)刎?cái)力可能進(jìn)行財(cái)政資金支持。相關(guān)財(cái)政資金應(yīng)按照規(guī)定在年度預(yù)算中足額安排，涉及跨年度實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)列入中期財(cái)政規(guī)劃并實(shí)行三年滾動(dòng)管理，嚴(yán)格落實(shí)資金來源。
六、規(guī)范以政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目發(fā)行債券融資。嚴(yán)格PPP模式適用范圍，審慎評估政府付費(fèi)類PPP項(xiàng)目、可行性缺口補(bǔ)助PPP項(xiàng)目發(fā)債風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁采用PPP模式違法違規(guī)或變相舉債融資。
七、建立健全責(zé)任主體信用記錄，對經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定為因涉地方政府違法違規(guī)融資和擔(dān)保活動(dòng)的申報(bào)企業(yè)、承銷機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評級機(jī)構(gòu)等主體及其主要負(fù)責(zé)人，加大懲處問責(zé)力度，納入相關(guān)領(lǐng)域黑名單和全國信用信息共享平臺歸集共享，實(shí)施跨部門聯(lián)合懲戒，及時(shí)公開通報(bào)，并限制相關(guān)責(zé)任主體新申報(bào)或推薦申報(bào)企業(yè)債券。
八、各地財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在年度預(yù)算中安排資金及時(shí)支付給依法合規(guī)承接政府投資項(xiàng)目的企業(yè)，防止地方政府惡意拖欠企業(yè)工程款。
九、各地發(fā)展改革部門應(yīng)積極組織區(qū)域內(nèi)市場化運(yùn)營的優(yōu)質(zhì)企業(yè)、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目開展債券融資，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)債券服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。各地發(fā)展改革部門應(yīng)切實(shí)加大事中事后監(jiān)管力度，利用社會(huì)信用體系建設(shè)、大數(shù)據(jù)預(yù)警監(jiān)測分析等多種創(chuàng)新方式，加強(qiáng)對債券資金使用情況和項(xiàng)目后續(xù)建設(shè)運(yùn)營情況的督促檢查，確保企業(yè)債券市場平穩(wěn)有序健康發(fā)展。
　　國家發(fā)展改革委辦公廳
　　財(cái)政部辦公廳
　　2018年2月8日
 
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國家稅務(wù)總局關(guān)于推行辦稅事項(xiàng) “最多跑一次”改革的通知

稅總發(fā)〔2018〕26號

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：
　　按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革 優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）的安排，稅務(wù)總局編制發(fā)布了《辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”清單》（國家稅務(wù)總局公告2018年第12號發(fā)布，以下簡稱《清單》），從2018年4月1日起在全國實(shí)施。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
　　一、統(tǒng)一思想，深刻認(rèn)識辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”改革的重要意義
　　人民群眾到政府機(jī)關(guān)辦事“最多跑一次”，是黨中央、國務(wù)院高度重視并給予充分肯定的重大“放管服”改革措施。2018年1月23日，習(xí)近平總書記主持召開中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第二次會(huì)議再次肯定“最多跑一次”改革成效，要求各地結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新。推行辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”改革，是稅務(wù)總局落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署的重要舉措。為此，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要提高思想認(rèn)識，提升工作站位，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，精心規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進(jìn)，確保辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”改革的順利推進(jìn)，切實(shí)增強(qiáng)納稅人的獲得感。
　　二、明確目標(biāo)，堅(jiān)持便民辦稅的工作方向
　　辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”，是指納稅人辦理《清單》范圍內(nèi)事項(xiàng)，在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。
　　各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對《清單》所列辦稅事項(xiàng)應(yīng)全面實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”。各省國稅機(jī)關(guān)、地稅機(jī)關(guān)可結(jié)合實(shí)際在《清單》的基礎(chǔ)上進(jìn)一步增列“最多跑一次”的辦稅事項(xiàng)，形成本地國稅局、地稅局的辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”清單，并于2018年3月底前向社會(huì)公告，自4月1日起同步實(shí)施。
　　在推進(jìn)辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”改革的同時(shí)，各省稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)積極落實(shí)稅務(wù)總局深化“放管服”的要求，大力推進(jìn)網(wǎng)上辦稅，最大程度讓納稅人辦稅“多走網(wǎng)路，少走馬路”。
　　三、統(tǒng)籌規(guī)劃，系統(tǒng)做好改革的各項(xiàng)工作
　　各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要統(tǒng)籌規(guī)劃、明確分工、壓實(shí)責(zé)任，確保各項(xiàng)改革有序推進(jìn)。
　　（一）全面梳理實(shí)施辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”改革涉及稅政、征管、納服、宣傳和信息化等各方面的事